Déclaration de chiffre d’affaires auto-entrepreneur en 2026 : mensuelle ou trimestrielle ?
Déclaration de chiffre d’affaires auto-entrepreneur en 2026 : mensuelle ou trimestrielle ?
La déclaration de chiffre d’affaires est l’une des obligations périodiques incontournables du statut d’auto-entrepreneur (ou micro-entrepreneur). Elle conditionne directement le calcul de vos cotisations sociales et de votre impôt sur le revenu. En 2026, les règles restent stables mais de nombreux créateurs d’activité s’interrogent encore sur la fréquence à choisir, les montants à déclarer, les délais à respecter et les conséquences d’un oubli ou d’une erreur. Ce guide complet répond à toutes ces questions.
Qu’est-ce que la déclaration de chiffre d’affaires auto-entrepreneur ?
En tant qu’auto-entrepreneur, vous n’établissez pas de bulletin de salaire. Vos cotisations sociales (retraite, maladie, allocations familiales, etc.) ne sont pas prélevées automatiquement : elles sont calculées en proportion de votre chiffre d’affaires réellement encaissé. C’est pourquoi vous devez déclarer régulièrement ce chiffre d’affaires à l’Urssaf.
Cette déclaration est distincte de votre déclaration de revenus annuelle (formulaire 2042-C-PRO), même si les deux sont liées. La déclaration périodique de CA sert uniquement à calculer vos cotisations sociales et, si vous avez opté pour le versement libératoire de l’impôt, votre acompte d’impôt sur le revenu.
Pour bien comprendre ce que ces cotisations couvrent et combien elles vous coûtent, consultez notre article sur les cotisations sociales auto-entrepreneur en 2026.
Mensuelle ou trimestrielle : quelle périodicité choisir ?
Lors de la création de votre micro-entreprise, vous choisissez la fréquence de vos déclarations de chiffre d’affaires. Deux options s’offrent à vous :
La déclaration mensuelle
Vous déclarez chaque mois le chiffre d’affaires encaissé le mois précédent. Les cotisations sont prélevées chaque mois. Cette option convient particulièrement si :
- Votre activité génère un CA régulier et vous souhaitez lisser vos charges tout au long de l’année
- Vous préférez une gestion de trésorerie prévisible mois par mois
- Vos revenus sont importants et vous voulez éviter un prélèvement trimestriel élevé
La déclaration trimestrielle
Vous déclarez le CA encaissé sur les trois mois du trimestre écoulé. Les cotisations sont prélevées 4 fois par an. Cette option est préférable si :
- Votre activité est saisonnière ou irrégulière
- Vous démarrez et souhaitez simplifier vos obligations administratives les premiers mois
- Vous souhaitez conserver votre trésorerie plus longtemps avant le prélèvement
Tableau comparatif mensuel vs trimestriel
| Critère | Mensuel | Trimestriel |
|---|---|---|
| Fréquence des déclarations | 12 par an | 4 par an |
| Montant par prélèvement | Faible (1 mois de CA) | Plus élevé (3 mois de CA) |
| Charge administrative | Plus fréquente | Allégée |
| Trésorerie conservée | Courte durée | Durée plus longue |
| Convient à | CA régulier, activité stable | CA irrégulier, débutants |
Bon à savoir : le choix est possible au moment de la création sur le portail autoentrepreneur.urssaf.fr. Il peut être modifié en cours d’activité, mais le changement ne prend effet qu’au 1er janvier de l’année suivante si la demande est faite avant le 31 octobre.
Les dates limites de déclaration en 2026
Respecter les échéances est crucial : tout retard entraîne des pénalités. Voici le calendrier 2026 selon votre périodicité.
Déclarants mensuels — dates limites 2026
| Mois déclaré | Date limite de déclaration |
|---|---|
| Janvier 2026 | 28 février 2026 |
| Février 2026 | 31 mars 2026 |
| Mars 2026 | 30 avril 2026 |
| Avril 2026 | 31 mai 2026 |
| Mai 2026 | 30 juin 2026 |
| Juin 2026 | 31 juillet 2026 |
| Juillet 2026 | 31 août 2026 |
| Août 2026 | 30 septembre 2026 |
| Septembre 2026 | 31 octobre 2026 |
| Octobre 2026 | 30 novembre 2026 |
| Novembre 2026 | 31 décembre 2026 |
| Décembre 2026 | 31 janvier 2027 |
Déclarants trimestriels — dates limites 2026
| Trimestre déclaré | Date limite de déclaration |
|---|---|
| T4 2025 (oct.–déc. 2025) | 31 janvier 2026 |
| T1 2026 (janv.–mars 2026) | 30 avril 2026 |
| T2 2026 (avr.–juin 2026) | 31 juillet 2026 |
| T3 2026 (juil.–sept. 2026) | 31 octobre 2026 |
| T4 2026 (oct.–déc. 2026) | 31 janvier 2027 |
Comment faire sa déclaration de CA auto-entrepreneur en pratique
La déclaration se fait exclusivement en ligne depuis 2015. Voici les étapes :
- Connectez-vous à votre espace personnel sur autoentrepreneur.urssaf.fr avec vos identifiants Urssaf.
- Accédez à la rubrique « Déclarer mon chiffre d’affaires » (ou « Déclarer et payer »).
- Saisissez le CA encaissé sur la période concernée. Si vous exercez plusieurs activités relevant de catégories différentes (BIC vente, BIC prestation de services, BNC), saisissez chaque montant séparément dans la case correspondante.
- Vérifiez le montant des cotisations calculé automatiquement par le simulateur.
- Validez et payez en ligne par prélèvement SEPA ou carte bancaire.
Vous pouvez également utiliser l’application mobile Autoentrepreneur Urssaf, disponible sur iOS et Android, pour déclarer depuis votre téléphone en moins de deux minutes.
Quel chiffre d’affaires déclarer exactement ?
Le CA à déclarer est le chiffre d’affaires encaissé sur la période, c’est-à-dire les sommes effectivement reçues sur votre compte bancaire, et non le CA facturé. En auto-entreprise, c’est la comptabilité de trésorerie (encaissements/décaissements) qui s’applique, non la comptabilité d’engagement.
Concrètement :
- Une facture émise en mars 2026 mais payée en avril 2026 doit être déclarée en avril (ou au T2 pour les trimestriels).
- Un acompte reçu en juin pour une prestation à livrer en septembre doit être déclaré en juin.
- Les remboursements de frais que vous refacturez à vos clients sont inclus dans le CA si vous les encaissez en votre nom propre.
Déclaration à zéro : que faire en cas d’absence de CA ?
Si vous n’avez encaissé aucun chiffre d’affaires sur la période, vous devez quand même déclarer : vous saisissez simplement « 0 ». Ne pas déclarer, même un CA nul, est considéré comme un oubli et peut entraîner une mise en demeure de l’Urssaf.
Les taux de cotisations appliqués sur votre CA en 2026
Les cotisations sont calculées en appliquant un taux forfaitaire directement sur votre chiffre d’affaires brut. En 2026, les taux sont les suivants :
| Nature de l’activité | Taux de cotisations sociales | Taux versement libératoire (option) |
|---|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 12,3 % | 1 % |
| Prestations de services commerciales et artisanales (BIC) | 21,2 % | 1,7 % |
| Activités libérales (BNC) | 21,1 % | 2,2 % |
| Location meublée de tourisme classée | 6 % | 1 % |
Ces taux s’appliquent à votre CA encaissé brut, sans aucune déduction de charges. C’est la contrepartie de la simplicité du régime micro-entrepreneur.
Les sanctions en cas de retard ou d’omission
L’Urssaf est stricte sur le respect des délais. En cas de déclaration tardive ou non effectuée :
- Pénalité de retard : une majoration de 5 % des cotisations dues est appliquée dès le premier jour de retard.
- Cotisations forfaitaires : si vous ne déclarez pas, l’Urssaf peut calculer d’office une base forfaitaire pour les cotisations, souvent supérieure à votre CA réel.
- Mise en demeure : après plusieurs défaillances, vous recevez une mise en demeure, première étape d’une procédure de recouvrement forcé.
- Radiation automatique : 24 mois consécutifs sans déclaration (même à zéro) entraînent la radiation d’office de votre micro-entreprise.
Déclarer son CA et le versement libératoire de l’impôt
Si vous avez opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu (sous conditions de revenu fiscal de référence), votre déclaration de CA déclenche simultanément le paiement d’un acompte d’IR. Les taux supplémentaires (voir tableau ci-dessus) s’ajoutent alors aux cotisations sociales.
Cette option peut être avantageuse si votre taux marginal d’imposition est élevé, mais elle n’est pas toujours recommandée en début d’activité lorsque les revenus sont faibles. Un simulateur est disponible sur le site de l’Urssaf pour vous aider à comparer.
La déclaration de CA et les seuils du régime micro
Le régime auto-entrepreneur n’est accessible que si votre chiffre d’affaires annuel reste sous certains plafonds. En 2026, ces seuils sont :
- 188 700 € pour les activités de vente de marchandises, de restauration ou de fourniture de logement
- 77 700 € pour les prestations de services et activités libérales
Si vous dépassez ces seuils deux années consécutives, vous basculez automatiquement vers un régime réel d’imposition l’année suivante. Votre déclaration de CA trimestrielle ou mensuelle vous permet de suivre votre cumul annuel en temps réel et d’anticiper ce dépassement.
Si vous envisagez de lancer votre activité ou de changer de statut, retrouvez toutes les étapes dans notre guide comment devenir auto-entrepreneur en 2026.
FAQ : Déclaration de chiffre d’affaires auto-entrepreneur 2026
Puis-je changer de périodicité (mensuelle/trimestrielle) en cours d’année ?
Non, le changement de périodicité ne prend effet qu’au 1er janvier de l’année suivante. La demande doit être effectuée avant le 31 octobre de l’année en cours sur votre espace autoentrepreneur.urssaf.fr.
Que se passe-t-il si je fais une erreur dans ma déclaration de CA ?
Vous pouvez corriger une déclaration erronée directement sur votre espace Urssaf, à condition que la déclaration rectificative soit faite avant la clôture de la période suivante. Contactez l’Urssaf si le délai est dépassé : une régularisation amiable est généralement possible.
Dois-je déclarer mon CA même si je suis en arrêt maladie ?
Oui, l’obligation de déclaration subsiste, même en cas d’arrêt maladie, de congé maternité ou de toute autre interruption temporaire. Si vous n’avez pas encaissé de CA pendant cette période, déclarez simplement zéro.
Le CA déclaré à l’Urssaf doit-il correspondre à celui déclaré aux impôts ?
Oui, le CA déclaré à l’Urssaf (total annuel des déclarations périodiques) doit être cohérent avec le montant reporté sur votre déclaration de revenus annuelle (case 5KO ou 5HQ du formulaire 2042-C-PRO). L’administration fiscale et l’Urssaf échangent ces données.
Un auto-entrepreneur sans activité doit-il continuer à déclarer ?
Oui, vous devez déclarer zéro tant que votre micro-entreprise n’est pas officiellement radiée. Si vous ne souhaitez plus exercer, vous pouvez procéder à la cessation d’activité sur le guichet unique (formalites.entreprises.gouv.fr), ce qui mettra fin à l’obligation de déclaration.
La déclaration de CA auto-entrepreneur est-elle liée à la TVA ?
Non, en régime micro, vous bénéficiez en principe de la franchise en base de TVA (si vous restez sous les seuils TVA spécifiques). Vous ne collectez pas de TVA et ne la déclarez pas. La déclaration périodique de CA concerne uniquement les cotisations sociales (et éventuellement l’IR si versement libératoire).
Que se passe-t-il lors de la première année d’activité ?
Lors de la création, vous choisissez votre périodicité (mensuelle ou trimestrielle). La première déclaration intervient à la fin du premier mois ou trimestre civil complet suivant votre immatriculation. Les cotisations de la première et deuxième année peuvent bénéficier d’une exonération partielle via l’ACRE (Aide à la Création et la Reprise d’Entreprise), sous conditions.
